简介：2017年伊始，国家外管局公布拒绝，改良个人外汇信息申报管理，对个人购汇用途的监管开始强化。同时，自2017年1月1日起，香港开始月实行CRS，即金融账户涉税信息自动互相交换标准，实行CRS的国家和地区将需要对在其境内成立的金融账户涉税信息展开交换。不受此影响，香港保险公司也开始拒绝内地回国港投保居民填写纳税信息。

回应，多位香港保险代理人回应，目前在香港投保必须获取税号，否则无法投保。CRS对海外移民影响较小2016年10月，国家税务总局就《非居民金融账户涉税信息尽责调查管理办法(印发稿)》(以下全称《管理办法》)公开发表印发。

这意味著，在2014年9月允诺将实行金融账户涉税信息自动互相交换标准之后，我国将月前进这一标准的落地。金融账户涉税信息自动互相交换标准，也就是当前被普遍注目的CRS(CommonReportingStandard，联合申报准则)，是由经济合作与发展组织(OECD)在2014年制订。

据理解，在CRS框架下积极开展金融账户涉税信息自动互相交换，首先由一国(地区)金融机构通过尽责调查程序辨识另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开户的账户，按年向金融机构所在国(地区)主管部门上报上述账户的名称、纳税人辨识号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收益等信息，再行由该国(地区)税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局积极开展信息互相交换，最后构建各国(地区)对跨境税源的有效地监管。按照《管理办法》的规定，2017年1月1日开始，依法在我国境内成立的金融机构，还包括存款机构、托管地机构、投资机构和特定保险机构必须对新的开户的个人和机构账户积极开展尽责调查;2017年12月31日前，已完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额多达600万元)的尽责调查;2018年12月31日前，已完成对存量个人较低净值账户和全部存量机构账户的尽责调查。

北京中税仁税务师事务所主任丁会仁博士回应，尽责调查的启动对于常居内地在居民个人来讲影响并不大，但是对于海外移民，海外投资，在海外登记洗钱地公司的账户影响深远影响，从原本的不监管到现在的大数据监管，使得海外开户新的账户担忧重重。回国港买保险将更加严苛香港在2014年9月回应，在香港可于2017年或之前通过所需的本地法例的大前提下实行CRS，在2018年年底前展开首次自动互相交换财务账户资料。据理解，涉及法律框架早已于2016年6月30日生效。

香港税务局关于自动互相交换财务账户资料的规定表明，根据涉及尽责审查程序，所有2017年1月1日之后开户的账户，其持有人均需获取自我证明。对于在此之前的账户，如果申报财务机构对于账户持有人的身份众说纷纭，可以拒绝账户持有人获取自我证明。多位香港保险代理人回应，目前在香港投保必须获取税号，否则无法投保。

一位香港友邦保险代理人回应，现在在香港买保险，无论金额大小，都比以往更为严苛，无论是投保流程还是资金来源审查，“凡是在香港投保都必须填上税号，如果年交保险费在30万美元以上，必须额外获取资产证明。”不过，上述友邦代理人回应，除了多堆一个税号，在香港投保的客户所不受影响并不大。

内地一位保险行业人士回应，CRS的实行对于香港财经投资类保险影响较小，对于小额健康险的影响并不大。公开发表资料表明，虽然海外保险在CRS的信息互相交换范围之内，但是重疾险和定期寿险不出申报范围，终生寿险在申报范围内。上述保险行业人士回应，CRS的实行还是不会对内地居民回国港买保险产生一定的影响，“一些确实有钱人的人还是不期望自己的个人资产信息被几乎透露。”声明：凡本网车站标明“来源：沃保网”的文章，版权均属沃保网所有，如须要刊登，请求再行读者《内容刊登许可解释》，按照涉及规定取得许可。

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